政府債券登記托管結(jié)算管理辦法

第一章 總則

第一條為規(guī)范政府債券登記、托管和結(jié)算行為，保護(hù)投資人合法權(quán)益，防范政府債券登記、托管和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，保障政府債券市場(chǎng)安全高效運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條政府債券在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的登記、托管和結(jié)算適用本辦法。本辦法所稱政府債券包括記賬式國(guó)債和地方政府債券。

第三條政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)遵循誠(chéng)信、安全、高效的原則，實(shí)行全國(guó)集中統(tǒng)一的管理制度。

第四條財(cái)政部是政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)的主管部門，對(duì)政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)開展政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第五條財(cái)政部主持建立全國(guó)政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)，政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)均通過全國(guó)政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)辦理。

第二章 政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)

第六條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)是指獲得財(cái)政部授權(quán)后，不以營(yíng)利為目的，為政府債券提供登記、托管和結(jié)算服務(wù)的法人。財(cái)政部對(duì)其政府債券業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，未經(jīng)財(cái)政部授權(quán)，任何機(jī)構(gòu)不得擅自開展政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)。政府債券登記托管結(jié)算活動(dòng)必須遵守相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部規(guī)定。

第七條 財(cái)政部授權(quán)政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)依本辦法運(yùn)營(yíng)和維護(hù)全國(guó)政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)。

第八條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)履行下列職能：

（一）政府債券登記、托管、結(jié)算；

（二）設(shè)立、維護(hù)政府債券賬戶（包括特定市場(chǎng)中用于記錄政府債券的證券賬戶）；

（三）維護(hù)政府債券持有人名冊(cè)（以下簡(jiǎn)稱持有人名冊(cè)）；

（四）統(tǒng)計(jì)政府債券數(shù)據(jù)，監(jiān)測(cè)政府債券市場(chǎng)運(yùn)行情況；

（五）提供與政府債券登記、托管和結(jié)算相關(guān)的信息以及查詢、咨詢、培訓(xùn)服務(wù)；

（六）財(cái)政部規(guī)定的其他職能。

第九條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)的下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)提前報(bào)財(cái)政部備案：

（一）修改和升級(jí)全國(guó)政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng),對(duì)政府債券登記托管結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生明顯影響的；

（二）開展與政府債券登記托管結(jié)算相關(guān)的新業(yè)務(wù)；

（三）開展與境內(nèi)外機(jī)構(gòu)有關(guān)政府債券登記、托管和結(jié)算的業(yè)務(wù)合作；

（四）制定和修改政府債券登記、托管、結(jié)算有關(guān)的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則、操作規(guī)程以及應(yīng)急預(yù)案；

（五）政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)按要求向監(jiān)管部門報(bào)告與政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)；

（六）財(cái)政部要求的其他事項(xiàng)。

第十條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理情況，妥善保存完整的原始憑證及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等有關(guān)文件和資料，保存期限不低于政府債券到期后20年。

第十一條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)及其工作人員對(duì)投資人有關(guān)登記、托管和結(jié)算的數(shù)據(jù)和資料負(fù)有保密義務(wù)，但有下列情形的，應(yīng)當(dāng)依法予以辦理：

（一）政府債券投資人查詢本人的債券賬務(wù)資料；

（二）受托人持政府債券投資人的合法委托，查詢有關(guān)賬務(wù)資料；

（三）政府債券發(fā)行人查詢其發(fā)行債券的持有人名冊(cè)及有關(guān)材料；

（四）人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)等依照法定程序和條件進(jìn)行查詢和取證；

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十二條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)出現(xiàn)停業(yè)整頓、破產(chǎn)、解散、分立、合并及撤銷等情況時(shí)，不得損害投資人合法權(quán)益，應(yīng)協(xié)助新的承接機(jī)構(gòu)接管政府債券登記、托管和結(jié)算有關(guān)事務(wù)，投資人托管的政府債券及其他資產(chǎn)不參與資產(chǎn)清算。

第十三條財(cái)政部授權(quán)政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)制定并公布政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，制定或者調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)征求相關(guān)參與人意見，相關(guān)的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及調(diào)整變更事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)后實(shí)施。

第三章 政府債券登記

第十四條政府債券登記是指政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)按照財(cái)政部的要求，接受政府債券發(fā)行人的委托，根據(jù)政府債券發(fā)行結(jié)果及交易結(jié)算等信息，維護(hù)政府債券賬戶記錄，設(shè)立持有人名冊(cè)，確認(rèn)政府債券持有人持有政府債券事實(shí)的行為。

第十五條持有人名冊(cè)是確立政府債券發(fā)行人和持有人債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法定依據(jù)。政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府債券發(fā)行人要求及時(shí)提供其發(fā)行債券的持有人名冊(cè)及相關(guān)資料。未經(jīng)財(cái)政部允許，不得對(duì)外提供持有人名冊(cè)，法律法規(guī)規(guī)定的其他情形除外。

政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證持有人名冊(cè)和登記過戶記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱匿、偽造、篡改或者損毀。政府債券終止上市且不再由政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的，在依法辦理退出登記手續(xù)后，政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向發(fā)行人交付完整的持有人名冊(cè)及其他相關(guān)登記資料。

第十六條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)按照集中統(tǒng)一管理制度維護(hù)本市場(chǎng)的持有人名冊(cè)。財(cái)政部授權(quán)的政府債券總登記機(jī)構(gòu)履行總登記職責(zé)，特定市場(chǎng)的政府債券登記機(jī)構(gòu)將有關(guān)數(shù)據(jù)信息實(shí)時(shí)同步至總登記機(jī)構(gòu)?？偟怯洐C(jī)構(gòu)匯總完整的政府債券登記數(shù)據(jù)信息，維護(hù)完整的持有人名冊(cè)。

第十七條政府債券發(fā)行結(jié)束后，政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)發(fā)行人或相關(guān)機(jī)構(gòu)提供的發(fā)行登記有關(guān)資料辦理初始登記。

第十八條因交易結(jié)算、非交易過戶、選擇權(quán)行使等原因引起政府債券賬戶余額或權(quán)益變化的，政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理變更登記。政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)依法辦理政府債券質(zhì)押、凍結(jié)等權(quán)利受限登記。

第十九條因到期兌付、提前兌付、選擇權(quán)行使等原因?qū)е聜鶛?quán)債務(wù)關(guān)系終止的，政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理政府債券注銷登記。

第二十條特定市場(chǎng)的政府債券登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與總登記機(jī)構(gòu)建立系統(tǒng)連接，確保債券賬戶、持倉(cāng)、交易結(jié)算、權(quán)益變化等政府債券登記數(shù)據(jù)信息結(jié)算完成后，實(shí)時(shí)同步至政府債券總登記機(jī)構(gòu)，并及時(shí)對(duì)賬，確保同步數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。

第二十一條政府債券總登記機(jī)構(gòu)按照財(cái)政部要求，建立政府債券交易報(bào)告庫(kù)。政府債券總登記機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府債券登記托管結(jié)算業(yè)務(wù)及市場(chǎng)運(yùn)行情況的統(tǒng)計(jì)分析，按照財(cái)政部要求及時(shí)報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)情況，并于每年度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部報(bào)送政府債券登記托管結(jié)算業(yè)務(wù)和市場(chǎng)運(yùn)行情況年度工作報(bào)告。

第二十二條財(cái)政部是官方政府債券收益率曲線（包括財(cái)政部-中國(guó)國(guó)債收益率曲線和財(cái)政部-中國(guó)地方政府債券收益率曲線）及政府債券估值業(yè)務(wù)的主管部門，對(duì)曲線的代編機(jī)構(gòu)、結(jié)構(gòu)內(nèi)容、編制方法、數(shù)據(jù)源信息、發(fā)布范圍、推廣應(yīng)用等進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第二十三條代編機(jī)構(gòu)要形成科學(xué)的編制方法和維護(hù)方案，保障曲線質(zhì)量，定期向財(cái)政部報(bào)送曲線編制質(zhì)量情況；未經(jīng)財(cái)政部同意，不得擅自調(diào)整變更政府債券收益率曲線編制方法、發(fā)布渠道和發(fā)布頻次。代編機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的內(nèi)部管理制度，保持市場(chǎng)中立，不得與相關(guān)市場(chǎng)存在利益關(guān)聯(lián)，確保政府債券收益率曲線的公允性。

第二十四條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)受發(fā)行人的委托派發(fā)政府債券權(quán)益，收到發(fā)行人足額支付的資金后，應(yīng)安全存放政府債券還本付息資金并按時(shí)辦理本息資金撥付，不得挪作他用。如遇特殊情況，應(yīng)及時(shí)向政府債券發(fā)行人確認(rèn)，并向財(cái)政部報(bào)告。仍處于質(zhì)押、凍結(jié)等其他權(quán)利受限狀態(tài)的政府債券兌付時(shí)，政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提存其本息，待相關(guān)當(dāng)事人出具有效申請(qǐng)材料或者法律文件后，按有關(guān)規(guī)定辦理。

第四章 政府債券托管

第二十五條政府債券托管（包括特定市場(chǎng)的存管）是指政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)受投資人委托，通過開立政府債券賬戶，提供政府債券保管等權(quán)益維護(hù)服務(wù)的行為。

第二十六條政府債券實(shí)行集中統(tǒng)一、一級(jí)托管、底層穿透的托管制度，投資人通過在政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)開立的政府債券賬戶直接持有政府債券。

第二十七條政府債券賬戶采用實(shí)名制。境內(nèi)外具有民事行為能力的各類民事主體應(yīng)當(dāng)以自身名義單獨(dú)開立債券賬戶；各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品或者專項(xiàng)資金項(xiàng)下財(cái)產(chǎn)投資政府債券的，應(yīng)當(dāng)為每個(gè)資產(chǎn)管理產(chǎn)品或者專項(xiàng)資金單獨(dú)開立債券賬戶。政府債券賬戶不得出租、出借或者轉(zhuǎn)讓。

第二十八條政府債券賬戶記錄投資人持有政府債券的余額及其變動(dòng)情況，投資人對(duì)其持有的政府債券單獨(dú)享有所有權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)。

第二十九條投資人在政府債券賬戶開立和使用過程中存在違法違規(guī)行為的，政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)違規(guī)賬戶采取限制使用、注銷等處置措施。

第三十條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)建立政府債券托管賬務(wù)，保證賬務(wù)記錄及時(shí)、準(zhǔn)確。

第三十一條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)所托管的政府債券不享有所有權(quán)。政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證其托管政府債券的安全、準(zhǔn)確，禁止挪用，除不可抗力因素外，須對(duì)因自身原因給投資人造成的損失承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

第三十二條政府債券總登記機(jī)構(gòu)和特定市場(chǎng)的政府債券登記機(jī)構(gòu)應(yīng)建立系統(tǒng)連接，共同辦理政府債券轉(zhuǎn)托管業(yè)務(wù)，為投資人提供便捷高效的轉(zhuǎn)托管服務(wù)。

第五章 政府債券結(jié)算

第三十三條政府債券結(jié)算是指政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)在成交結(jié)果或確認(rèn)結(jié)算指令基礎(chǔ)上進(jìn)行的債券和資金的清算交收。

政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理的政府債券結(jié)算具有最終性，一旦完成不可撤銷。

第三十四條符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定可以從事債券交易的場(chǎng)所參與政府債券交易，應(yīng)按照財(cái)政部要求建立健全相關(guān)制度和信息系統(tǒng)并獲財(cái)政部驗(yàn)收認(rèn)可。

第三十五條經(jīng)財(cái)政部同意，政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)可采用全額結(jié)算、凈額結(jié)算等結(jié)算機(jī)制提供結(jié)算服務(wù)。

第三十六條政府債券交易結(jié)算應(yīng)當(dāng)采用券款對(duì)付方式，財(cái)政部和相關(guān)市場(chǎng)管理部門認(rèn)可的其他方式除外。

第三十七條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)收取的結(jié)算資金應(yīng)存放于專門的清算交收賬戶，保障交易順利達(dá)成。已進(jìn)入債券結(jié)算過程處于待付狀態(tài)的資金和債券，只能用于該筆結(jié)算，不能被強(qiáng)制執(zhí)行。

    政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)將收取的保證金、擔(dān)保物等資產(chǎn)與自有資產(chǎn)隔離，嚴(yán)格分戶管理，不得挪用。

第三十八條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)事人提交合法有效的法律文件，辦理政府債券繼承、捐贈(zèng)等債券非交易過戶。

第三十九條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)采取優(yōu)化系統(tǒng)建設(shè)、監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行、制定應(yīng)急預(yù)案等有效措施，加強(qiáng)結(jié)算業(yè)務(wù)管理，保障業(yè)務(wù)連續(xù)性，最大限度降低結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 監(jiān)督管理

第四十條財(cái)政部適時(shí)對(duì)政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，切實(shí)維護(hù)政府債券市場(chǎng)運(yùn)行秩序，促進(jìn)政府債券市場(chǎng)健康發(fā)展。

第四十一條財(cái)政部根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)采取詢問工作人員，查閱、復(fù)制相關(guān)文件、資料，檢查相關(guān)計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)等措施開展監(jiān)督檢查，相關(guān)機(jī)構(gòu)及工作人員應(yīng)予以配合，并按照要求提供有關(guān)文件和資料、接受問詢。

第四十二條財(cái)政部開展監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容主要包括：政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)開展合規(guī)情況；全國(guó)政府債券登記托管結(jié)算系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)和維護(hù)情況；政府債券賬戶和持有人名冊(cè)維護(hù)情況；政府債券數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和運(yùn)用情況；政府債券業(yè)務(wù)有關(guān)的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則、操作規(guī)程以及應(yīng)急預(yù)案的實(shí)施情況；財(cái)政部規(guī)定的其他職能履行情況等。

第四十三條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)和政府債券市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守本辦法相關(guān)規(guī)定，有下列情形之一的，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律法規(guī)予以處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。屬于政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)的，將視情況同時(shí)采取責(zé)令限期整改、暫?；虺蜂N業(yè)務(wù)授權(quán)等一項(xiàng)或多項(xiàng)措施予以處罰；屬于國(guó)債承銷團(tuán)成員的，將視情節(jié)同時(shí)采取降級(jí)、退團(tuán)、暫?；蛉∠麌?guó)債做市支持參與資格等處理措施。

（一）違規(guī)開展政府債券登記、托管、結(jié)算業(yè)務(wù)；

（二）工作失職給政府債券發(fā)行人或者投資人造成嚴(yán)重?fù)p失的；

（三）挪用投資人托管的政府債券和其他資產(chǎn)；

（四）偽造、篡改政府債券賬戶有關(guān)數(shù)據(jù)；

（五）泄露投資人的登記、托管、結(jié)算等有關(guān)信息；

（六）提供虛假材料和數(shù)據(jù)的；

（七）拒絕或阻礙財(cái)政部監(jiān)督檢查；

（八）其他違反本辦法的行為。

第四十四條政府債券登記托管結(jié)算機(jī)構(gòu)發(fā)生影響或者可能影響政府債券登記、托管和結(jié)算業(yè)務(wù)開展、投資人資產(chǎn)安全等重大事件的，應(yīng)當(dāng)立即向財(cái)政部報(bào)送報(bào)告，并采取有效措施。

第七章 附則

第四十五條本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

本辦法自發(fā)布之日起施行?！吨腥A人民共和國(guó)國(guó)債托管管理暫行辦法》（財(cái)國(guó)債字〔1997〕25號(hào)）同時(shí)廢止。其他制度規(guī)定中有關(guān)條款與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。